Resultatregnskap

Balanse

Noter til regnskapet

Note 1 Bevilgninger fra departementene – post 50

Fordeling av bevilgningene fra departementene er som følger:

Avkastning Samefolkets fond inntektsføres ikke over resultatregnskapet. Ved mottak av innbetaling bokføres denne i balansen under punkt «Samefolkets fond – avkastning».

Sametinget hadde ved budsjettbehandlingen av sak 50/04, Sametingets budsjett 2005, en bevilgning på totalt kr 239 912 000, inkl avkastning til Samefolkets fond på kr 4 650 000. Ved budsjettreguleringen i mai 2005 ble det endelige budsjettet for 2005 vedtatt med en total ramme på kr 245 875 352, inkl regnskapsmessig overskudd 2004 på kr 593 352. Budsjetterte midler på kr 2 000 000 til investeringer av samiske bokbusser var i utgangspunktet bevilget til Sametinget ved revidert nasjonalbudsjett 2005. Tildelingen av midlene er senere endret fra Sametinget til Nordland fylkeskommune, dvs. at fylkeskommunen har mottatt bevilgningen direkte fra Kultur- og kirkedepartementet. For 2006 vil bevilgningen komme til Sametinget. Vi har på bakgrunn av dette redusert Sametingets reviderte budsjett, slik at den totale reviderte rammen blir på kr 243 875 352.

I forbindelse med behandlingen av revidert nasjonalbudsjett 2005 vedtok Stortinget en innsparingsfullmakt på kr 78,2 millioner fordelt på departementenes drift- og investeringsutgifter, samt på nettobudsjetterte virksomheter, jf. Innst. S. Nr. 240 (2004 – 2005). Sametingets bevilgning fra Kommunal- og regionaldepartementet er som følge av dette redusert med kr 100 000 i 2005. jf. St.prp. nr. 13 (2005 – 2006).

Ved revidert nasjonal budsjett 2005 ble bevilgningen over kap. 206, post 50 fra Utdannings- og forskningsdepartementet (UFD) redusert med kr 30 000. UFD’s tildeling i 2005 viser at Sametingets bevilgning fra UFD bare ble redusert med kr 20 000 og derfor avvik på kr 10 000 i forhold til revidert budsjett.

I tillegg har Sametinget fått tildelt midler fra UFD over kap. 226 post 01 på kr 2 000 000 til kvalitetsutvikling i grunnopplæringen, og over kap. 248 post 21 på kr 2 500 000 til særskilte IKT-tiltak i utdanningen. Tildelingen er ikke mottatt av Sametinget pr. 31.12.05, og dette er derfor bokført som en fordring på departementet. Sametinget har tatt kontakt med departementet om utbetaling av midlene for 2005.

Bevilgningen for 2005 fra Helsedepartementet (HD) var ikke spesifisert i henhold til HD’s forslag til statsbudsjettet for 2005 til Sametinget. Ved tildelingsbrevet fra HD i 2005 var bevilgningen på kr 5 400 000, dvs kr 300 000 mer enn det Sametinget hadde forutsatt.

Sametinget har totalt fått innbetalt kr 238 842 000 fra de ulike departementene i 2005.

Note 2 Driftsutgifter politisk nivå – post 01

Driftsbudsjettet for politisk nivå viser et mindreforbruk på kr 698 641 i forhold til revidert budsjett.

Overforbruket til Sametingsrådet skyldes i hovedsak et høyere aktivitetsnivå i forhold til budsjettet, da særlig knyttet mot arbeidet med finnmarksloven.

Medgåtte utgifter for Sametingets plenum, Sametingets møtelederskap og Sametingsgruppene ses i sammenheng i 2005. Totalt forbruk på disse er på kr 8 492 338 mot revidert budsjett på kr 8 654 000, som igjen gir et mindreforbruk på kr 161 662. I forbindelse med avvikling av plenumssamlingen i desember 2005 er det foretatt avsetninger på totalt kr 405 635. Dette er utgifter til dekning av representantens variable godtgjørelser, reiseregninger og samlet hotellregning. I tillegg er det avsatt kr 166 888 til dekning av reiseutgifter og godtgjørelser mottatt i desember 2005 fra plenums- og tilskuddsstyremøter i 2004 og 2005.

Sametingets tilskuddsstyre har et mindreforbruk på kr 193 940. En del av forklaringen ligger i at planlagt møte i desember 2005 ble utsatt.

Mindreforbruket på kr 212 571 for Samisk parlamentarisk råd skyldes mindre aktivitet enn forutsatt i budsjettet.

Det er foretatt en avsetning på kr 700 000 til forsinkede og pågående aktiviteter i Samisk språknemnd. Dette gjelder bl.a. planlagt terminologiarbeid over landegrensene, oversettelse av orddatabanken risten.no til finsk og svensk, utsatte møter etc. I tillegg ble det forsinkelser i ansettelsen av en førstekonsulent pga. at den som først ble tilbydd stillingen takket nei.

Note 3 Driftsutgifter administrativt nivå – post 01

Regnskapet for drift administrasjon viser et mindreforbruk på kr 61 572 i forhold til revidert budsjett.

Fagutvalg utredning valgordningen og kvalitetssikring av samemanntallet

Sametingsrådet oppnevnte 30.09.05 et fagutvalg for å utrede valgordningene til sametingsvalget. Fagutvalget består av professor Per Selle som leder, forsker Torunn Pettersen, professor Bjørn Erik Rasch, forsker Eva Josefsen og professor Nils Oskal.

Målsettingen til utredningen er å:

• sikre velgernes rettigheter til å stå i samemanntallet og delta ved sametingsvalg

• styrke Sametingets legitimitet og oppslutningen om sametingsvalget

• øke representativiteten i Sametinget for det samiske samfunnet

• få bestemmelser som er lett og forstå og effektive å administrere

Utvalgets utredning ventes å foreligge 01.04.07, og vil sammen med høringsuttalelsene til utredningen ligge til grunn for forslag til endringer av valgbestemmelsene i sameloven. Sametingets administrasjon fungerer som utvalgets sekretariat. Fagutvalget planlegger å avholde 6 møter i 2006.

Forberedende fullmaktskomité anbefalte å vurdere tiltak for å kunne gjeninnføre de som tidlig har begjært seg innført i samemanntallet, men som på bakgrunn av de systemfeil som tidligere løsninger medførte, ufrivillig er falt ut av manntallet. Fullmaktskomitéen i det nye Sametinget sluttet seg til denne anbefalingen.

På bakgrunn av ovennevnte er det foretatt en avsetning på totalt kr 600 000 til dekning av utgiftene til fagutvalget, inkludert sekretær- og utrederbistand og til oppfølging av fullmaktskomitéens vedtak vedrørende kvalitetssikring av samemanntallet. Avsetningen fordeles med kr 300 000 til hver.

Note 4 Spesielle driftsutgifter – post 22

Regnskapet for spesielle driftsutgifter viser et overforbruk på kr 952 963 i forhold til revidert budsjett. Overforbruket skyldes overskridelser i arbeidet med finnmarksloven. Dette har vært en svært viktig og prioritert sak for Sametinget som har krevd omfattende reise- og møtevirksomhet, og bruk av ekstern kompetanse.

Sametingets språkmotiveringspris er ikke tildelt som planlagt i 2005. Språkstyret har vedtatt at prisen ikke blir tildelt før i 2007, og deretter hvert fjerde år slik det står i retningslinjene. Endringen er foretatt for at prisen ikke skal tildeles samme år som «GolleGiella» prisen.

Oppstart av prosjektet samisk korrekturprogram var planlagt til august 2004, og skal gå over 3 år. Prosjekt oppstarten ble noe forsinket og planlagte innkjøp i 2005 ble utsatt, slik at resterende midler på kr 3 300 000 i prosjektet er avsatt/videreført til 2006.

I 2005 ble det igangsatt et prosjekt med å innføre GIS (geografisk informasjonssystem i Sametinget). Dette er et fellesprosjekt med Finnmark fylkeskommune, hvor vi i felleskap har ansatt og finansierer en felles GIS-koordinator/prosjekterleder for 2 år. Hensikten med å innføre GIS er å forenkle saksbehandlingen av alle plan- og arealsaker, jf. Sametingets budsjett 2005 pkt 4.3.2. I budsjettet for 2006 er det budsjettert med kr 675 000 til prosjektet, men Sametingets andel i prosjektet for 2006 er økt. Behovet i 2006 er beregnet til ca. kr 1 100 000. Regnskapet viser at prosjektet i 2005 har et mindreforbruk på kr 366 081, og av dette avsettes kr 300 000 til videreføring av prosjektet i 2006.

Prosjekt SAP

Viser til sak 50/04 Sametingets budsjett 2005, kap. 4.3.2 Nye informasjonssystemer – post 22.3:

Kontorstøtteprogramvaren Sametinget bruker i dag er Office 2000. Office 2000 er to generasjoner eldre enn siste versjon fra Microsoft og det er allerede problematisk å benytte dagens versjon av programvaren i samhandling med andre fagsystemer, eksempelvis har vi store problemer med å bruke den sammen med Sametingets dokumenthåndteringssystem, Acos Websak. Investeringen/oppgraderingen vil rette opp de fleste problemene vi har med dagens løsning. I tillegg gir Office 2003 bedre funksjonalitet i Word, Excel og Outlook. Rammen for oppgraderingen (kjøp av lisenser) er kr 500 000.

Sametinget har gjennomført tiltaket. Anbudsrunden viste at kjøp av lisenser kostet mye mer enn å lease kontorstøtteprogrammet Office. Vi valgte å lease programmet med det som følge at vi kan lease den samme programvaren i 4 år til samme pris som å kjøpe lisensene. På bakgrunn av dette ble det midler igjen på posten, og Sametingsrådet har i august 2005 godkjent omdisponering av midlene til SAP prosjektet.

Sammen med Senter for statlig økonomistyring (SSØ) har Sametinget skiftet ut det gamle DOS-baserte lønnssystemet med SAP lønn. SAP lønn ble tatt i bruk 01.01.2006. Implementeringen av SAP lønn gir Sametinget økte utgifter mht. lisenser og opplæringskostnader. SSØ vil i løpet av 1. kvartal 2006 fakturere Sametinget for lisensutgiftene og det er planlagt kompetansehevende tiltak i 2006.

Viser for øvrig til kapittel «Økonomistyring i Sametinget» vedrørende planlagte tiltak i 2006 for å effektivisere økonomiforvaltningen i Sametinget.

Til dekning av økte utgifter til kompetansehevingstiltak og effektivisering av økonomiforvaltningen avsettes kr 260 000.

Virkemiddelregnskapet 2005

Sametingets virkemidler er en blanding av direkte bevilgninger og fondsmidler som gis som tilsagn med gyldighet over flere år eller som årlige tilsagn.

Totalt viser virkemiddelregnskapet for 2005 et overskudd på kr 1 247 732. De enkelte postene blir presentert og eventuelt kommentert i nedenstående noter.

Note 5 Næringsutvikling – post 51

I balansen for 2004 ble det bokført en fordring på Samisk utviklingsfond på kr 2 552 000. Dette var for lite avsatte midler fra 2003 og tidligere år. Midlene skal dekkes inn via tilbaketrekkinger av tilsagn som foretas på bakgrunn av prosjekter som ikke gjennomføres eller ikke gjennomføres innen fristen. Resultatet på kr 1 368 200 går til reduksjon av pålagt innsparing fra 2005. Det totale regnskapet for 2005 for Samisk utviklingsfond blir da som følger:

Det bokføres en fordring på kr 1 183 800 til dekning av pålagt innsparing i 2006 og det avsettes kr 20 099 850 til 2006 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2005. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 6 Kultur – post 52

Posten Samisk kulturfond viser et overforbruk på kr -81 668. Det avsettes kr 8 629 700 til 2006 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2005. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 7 Samisk språk – post 53

Posten språkprosjekter innenfor og utenfor forvaltningsområdet viser et mindreforbruk på kr 6 261. Det avsettes kr 1 292 592 til 2006 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2005. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 8 Miljø- og kulturvern – post 54

Sametinget har fra Riksantikvaren mottatt kr 250 000, et prosjekttilskudd som skal benyttes til å dokumentere/registrere og reparere automatisk freda byggverk i en samisk bygd. Prosjektet vil gjennom det praktiske etablere kunnskap om og systematisering av prosedyrer omkring forvaltning, dokumentasjon og bevaring av automatisk freda samiske byggverk.

Posten samisk kulturminnevern viser et overforbruk på kr -37 944. Det avsettes kr 2 835 750 til 2006 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2005. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 9 Andre tilskudd (støtte til politisk arbeid) – post 55

Avviket på kr 100 000 skyldes at Samenes folkeforbund fikk medhold i sin klage på fordelingen av tilskudd til samiske hovedorganisasjoner. Fordeling og utbetalingen til de øvrige samiske hovedorganisasjonene var allerede foretatt og avkorting på de øvrige organisasjonene ble ikke foretatt.

Note 10 Opplæring – post 56

Sametinget forvalter tilskuddsordninger til læremiddelutvikling, kompetanseheving og særskilt tilskudd til samiske barnehager. Posten opplæring viser et mindreforbruk på kr 1 226 337. Det avsettes kr 15 375 730 til 2006 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2005. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Post 56.2 har et mindreforbruk på kr 186 899 som bl.a. skyldes at det er mindre søkere til stipendmidlene og FoU-midlene enn forventet.

Post 56.3 har et mindreforbruk på kr 375 290 som bl.a. skyldes at Sametinget har fått tilbakebetalinger fra flere barnehager pga. at de er nedlagt, tildelte prosjekter er ikke iverksatt og fordi kriteriene for tilskudd ikke er oppfylt.

Note 11 Internasjonalt arbeid – post 57

Det avsettes kr 8 551 731 til 2006 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2005.

Note 12 Samefolkets fond – post 58

Note 13 Helse- og sosialsatsing – post 59

Note 14 Bibliotektjenester – post 60

Under post 60.1 er det avsatt kr 20 000 for tildelte, men ikke utbetalte tilsagn i 2005. Dette gjelder tilskudd til innkjøp av samiske bibliotekmaterialer. Dokumentasjonen for tildelingene er mottatt, men ikke utbetalt i 2005. Tilsvarende avsetning var ikke foretatt i 2004, slik at tilskudd vedrørende innkjøp av samiske bibliotekmaterialer for 2004 også er utgiftsført i 2005.

Note 15 Likestilling – post 61

Det er i 2005 satt i gang kjønnstesting av Samisk utviklingsfond, ytt tilskudd til Norgga Sáráhkká for gjennomføring av seminar og bidratt med midler til igangsetting av prosjektet «Mannsinitiativet i Kautokeino» fase 2. Resterende midler på kr 198 700 avsettes til likestillingstiltak, jfr. Sametingets budsjett for 2006 post 61.

Note 16 Samiskrelatert statistikk i Norge – post 62

Note 17 Regional utvikling og samarbeid – post 63

Under post 63.2 er det avsatt kr 150 000 for tildelte, men ikke utbetalte tilsagn i 2005.

Note 18 Kundefordringer

Note 19 Andre fordringer

Note 20 Øvrige avsetninger

Note 21 Egenkapital